ISA 3년 만기가 지났다. 돈을 어디로 빼야 하나? 그냥 통장으로 넣으면 된다고 생각했다면 300만원 세액공제를 그냥 날리는 것이다.
지금 결론: ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금저축·IRP로 이전하면, 이전 금액의 10%를 최대 300만원 한도로 추가 세액공제 받는다. 기존 연금계좌 세액공제(900만원)와 별도로 최대 1,200만원까지 공제 한도 확대.
ISA 만기 연금 이전 제도란?
ISA 계좌는 3년 의무 보유 후 만기가 된다. 이때 두 가지 선택지가 있다.
- 그냥 해지 → 비과세 한도 내 세금 절감 후 일반 통장으로 출금
- 연금계좌 이전 → 추가 세액공제 300만원 혜택 추가
2번을 선택하면 혜택이 하나 더 붙는다. 이전 금액의 10%, 최대 300만원 한도의 추가 세액공제.
왜 이 제도가 있나?
ISA로 쌓은 자금을 노후 연금으로 자연스럽게 흘러가도록 유도하는 정책이다. 만기 후 소비로 새나가지 않고 연금계좌로 이전하면 세아공제를 더 주겠다는 구조.
추가 세액공제 300만원 — 정확한 계산법
| 이전 금액 | 추가 세액공제액 (10%) | 세율 13.2% 적용 | 세율 16.5% 적용 |
|---|---|---|---|
| 500만원 | 50만원 | 6.6만원 | 8.25만원 |
| 1,000만원 | 100만원 | 13.2만원 | 16.5만원 |
| 2,000만원 | 200만원 | 26.4만원 | 33만원 |
| 3,000만원 | 300만원 (최대) | 39.6만원 | 49.5만원 |
| 5,000만원 이상 | 300만원 (최대, 한도) | 39.6만원 | 49.5만원 |
최대 환급액: 총급여 5,500만원 이하 기준(세율 16.5%) → 49.5만원 추가 환급
이전 금액이 3,000만원 이상이면 최대 한도 300만원을 꽉 채운다. 3,000만원 미만이면 이전 금액의 10%만 공제된다.
핵심 조건 — 무조건 알아야 할 3가지
조건 1: 60일 이내 이전
ISA 만기일(또는 해지일)로부터 60일 이내에 연금저축 또는 IRP 계좌로 이전해야 한다.
60일을 넘기면 이 세액공제는 사라진다. 날짜 관리가 핵심.
예시: 2026년 4월 30일 ISA 만기 → 2026년 6월 29일까지 이전 완료 필요
조건 2: 같은 해 세액공제 한도 확대
이 혜택은 이전한 해에만 적용된다. 2026년에 이전하면 2026년 종합소득세 신고(2027년 5월)나 연말정산에서 공제받는다.
기존 연금계좌 공제 한도(연 900만원)와는 별도로 추가 300만원이 붙는다.
– 기존 한도: 연금저축 600만원 + IRP 포함 900만원
– ISA 이전 추가: 최대 300만원 추가
– 이전 해 최대 공제 한도: 1,200만원
조건 3: 연금저축 또는 IRP 계좌 보유
이전 받는 계좌가 있어야 한다. ISA 만기 후 바로 이체할 연금저축 or IRP 계좌가 없으면 먼저 개설해야 한다.
같은 금융사가 아니어도 된다. ISA가 A증권사, 연금저축이 B증권사여도 이체 가능.
ISA 만기 처리 체크리스트
✅ 만기 확인
- [ ] ISA 만기일 확인: __년 _월 ___일
- [ ] 이전 마감일(60일 후): __년 _월 ___일
- [ ] 이전할 연금저축 계좌 또는 IRP 계좌 보유 여부: 있음 / 없음
- 없다면 → 60일 이내에 개설 후 이전 가능
✅ 세액공제 계산
- [ ] ISA 해지 예정 금액: ______만원
- [ ] 추가 세액공제액(10%): ______만원 (최대 300만원)
- [ ] 내 세율 구분:
- [ ] 총급여 5,500만원 이하 → 16.5% 적용 → 세금 환급 ______만원
- [ ] 총급여 5,500만원 초과 → 13.2% 적용 → 세금 환급 ______만원
✅ 이전 실행
- [ ] 거래 금융사에 “ISA 만기자금 연금계좌 이전” 신청
- [ ] 이전 금액 입력 (일부 또는 전액 모두 가능)
- [ ] 이전 완료 확인
- [ ] 다음 연말정산·종합소득세 신고 시 “연금계좌 세액공제” 항목에 반영 여부 확인
ISA 만기 자금 이전 시 주의사항
ISA 비과세 혜택은 이전과 별개
ISA 만기 시 비과세 혜택(서민형 400만원/일반형 200만원)과 연금 이전 추가 세액공제는 별개다. 비과세 혜택은 ISA 안에서 발생한 수익에 적용되고, 이전 추가 세액공제는 이전 원금 기준으로 계산된다.
전액 이전 안 해도 된다
3,000만원 이상 있어도 300만원 이상 이전할 필요가 없으면 일부만 이전 가능. 단, 추가 세액공제 최대치를 받으려면 최소 3,000만원은 이전해야 한다.
재가입 가능 여부 확인
ISA 만기 후 다시 가입하려면 재가입 조건을 확인해야 한다. 금융소득종합과세 대상자는 재가입이 제한될 수 있다.
실수 TOP 3
실수 1: 60일 지나서 이전하려다 혜택 날리는 것
만기가 지나도 연금 이전이 가능하다고 착각하는 사람이 있다. 60일이 지나면 추가 세액공제는 사라진다. 달력에 날짜 표시 필수.
실수 2: 이전 금액 한도를 연금계좌 납입 한도와 헷갈리는 것
ISA 이전 자금은 연금저축의 연간 납입 한도(1,800만원)와 별도로 인정된다. ISA에서 5,000만원 이전해도 연금저축 납입 한도를 초과한 게 아니다.
실수 3: 이전했는데 연말정산에서 빠지는 것
자동으로 잡히는 게 아니다. 연말정산 시 금융사에서 발급하는 “연금계좌 납입 확인서”에 ISA 이전 금액이 기재돼 있는지 확인해야 한다. 빠졌다면 추가 제출 필요.
FAQ
Q. ISA 만기 전에 중도 해지하고 연금으로 이전해도 추가 세액공제 받나요?
A. 중도 해지는 안 된다. 의무 가입 기간(3년)을 채운 만기 해지 또는 그 이후 임의 해지 자금만 해당한다. 3년 미충족 상태 해지는 세금 면제 혜택 자체가 없어진다.
Q. ISA가 여러 개인 경우, 각각 이전하면 추가 세액공제가 합산되나요?
A. 해당 과세 연도에 이전한 금액 총합에 대해 10%, 최대 300만원 한도다. ISA가 여러 계좌여도 그해 이전 총 금액 기준으로 한도가 적용된다.
Q. 연금저축과 IRP 중 어디로 이전하는 게 더 유리한가요?
A. 추가 세액공제 자체는 동일하다. 연금저축은 위험자산 100% 투자 가능, IRP는 70% 제한이 있다. 투자 전략에 따라 선택하면 된다.
Q. ISA 이전 자금도 55세 이후에만 꺼낼 수 있나요?
A. 이전 자금은 연금계좌 일반 납입금과 동일하게 처리된다. 55세 이후 연금 수령 형태로 꺼내야 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용된다. 그 전에 꺼내면 기타소득세 16.5%.
Q. ISA 만기 이전을 하면 기존 연금저축 세액공제 한도에 영향을 주나요?
A. 영향 없다. 이전 금액에 대한 추가 세액공제 한도(300만원)는 기존 연금계좌 세액공제 한도(900만원)와 완전히 별개로 적용된다.
공식 출처
- 국세청 (nts.go.kr): ISA 만기 연금계좌 이전 세액공제 규정
- 금융위원회: ISA 만기 조건 및 이전 절차 안내
- 조건: 만기일(또는 해지일)로부터 60일 이내 이전, 이전 금액의 10%, 최대 300만원